Como crear subcuentas de IVA en ContaPlus

En el proceso de contabilización de las Facturas Emitidas y Recibidas en el desarrollo de la actividad de tu empresa, tendrás que gestionar operaciones con IVA y utilizarás para ello, diferentes Subcuentas de IVA  según el tipo de operación y el porcentaje de IVA de la misma.

Es fundamental realizar una correcta configuración de las Subcuentas de IVA que utilizarás en tus asientos Contables, tanto para la correcta generación de los Modelos de I.V.A. o I.G.I.C. como, para tus Listados de Facturas.

Para crear o consultar tus Subcuentas Contables accede al menú Financiera/Plan General Contable/Subcuentas:

Al dar de alta tu empresa en ContaPlus, se crean automáticamente algunas Subcuentas de IVA Soportado (472) y de IVA Repercutido (477), que podrás utilizar en tu gestión contable si los parámetros de estas, corresponden con el tipo y porcentaje de IVA de la operación a contabilizar.

Para crear una nueva Subcuenta Contable pulsaremos en el botón Añadir.

Crear una Subcuenta de IVA Repercutido

• Pestaña Datos

En el campo Subcuenta, identifica el código de la Subcuenta en ContaPlus, este código comenzará obligatoriamente por 477 (Cuenta Hacienda Pública, IVA Repercutido).

En el campo Descripción, se informa el nombre de la Subcuenta, se trata de un campo libre, donde tu puedes incorporar una descripción que identifique el tipo de operaciones a contabilizar en esa Subcuenta.

Las Cuentas de IVA Repercutido y de IVA Soportado, son cuentas especiales, por esa razón los campos de identificación fiscal permanecen inactivos.

• Pestaña Parámetros

En esta nueva pestaña se estable la configuración de la Subcuenta de IVA. Esta configuración es primordial y necesaria para la correcta gestión del IVA en tu empresa, en el supuesto de no establecer los parámetros, los saldos de la subcuenta no serán procesados en los diferentes Modelos de IVA y listados de Facturas.

En primer lugar, selecciona el tipo de operación que será contabilizada cuando utilices esta Subcuenta:

A continuación, selecciona el porcentaje de IVA

Los porcentajes de IVA los puedes visualizar desde el menú Financiera/Configuración/Tipos de IVA.

En esta tabla son modificables los Tipos de IVA y Recargo de Equivalencia. No se recomienda su manipulación salvo caso necesario, como cuando nuestra empresa tribute por IGIC.

Si tu empresas tributa por IGIC recuerda marcarlo en el menú Global/Selección de Empresas, modifica tu empresas y desde la pestaña Parámetros de Empresas marca la opción “Tratamiento del I.V.A. como IGIC”.

Establecido el tipo de operación y porcentaje de IVA, pulsa en el botón Aceptar y la Subcuenta estará creada para ser utilizada en tus asientos contables.

Estos parámetros, son uno de los principales criterios para determinar cómo y en qué modelos de IVA se reflejan las operaciones contabilizadas en esa Subcuenta.

Crear una Subcuenta de IVA Repercutido con Recargo de Equivalencia

Utilizarás una subcuenta de IVA con Recargo de Equivalencia para contabilizar las facturas emitidas a minoristas en el Régimen Especial de Recargo de Equivalencia.

• Pestaña Datos

En el campo Subcuenta, identifica el código de la Subcuenta en ContaPlus, este código comenzará obligatoriamente por 477 (Cuenta Hacienda Pública, IVA Repercutido).

En el campo Descripción, se informa del nombre de la Subcuenta, se trata de un campo libre, donde tú puedes incorporar un texto que identifique el tipo de operaciones a contabilizar con esa Subcuenta.

• Pestaña Parámetros

Selecciona el tipo “Devengado en Régimen General” y el porcentaje de IVA de la operación.

En el apartado Recargo de Equivalencia, selecciona el Porcentaje de Recargo de Equivalencia y la Subcuenta asociada de Recargo de Equivalencia. La Subcuenta obligatoriamente comenzará por 475 y no se podrá utilizar la Subcuenta asociada para otra funcionalidad distinta en el programa ContaPlus (en ningún caso, la subcuenta de Recargo de Equivalencia será 4750000).

Definidos los parámetros de la Subcuenta pulsa en el botón Aceptar y ya, podrás utilizarla en tus asientos contables.

Crear una Subcuenta de IVA Soportado

• Pestaña Datos

En el campo Subcuenta, identifica el código de la Subcuenta en ContaPlus, este código, comenzará obligatoriamente por 472 (Cuenta Hacienda Pública, IVA Soportado).

En el campo Descripción, se informa el nombre de la Subcuenta, se trata de un campo libre, donde tú puedes incorporar una descripción que identifique el tipo de operaciones a contabilizar con esa Subcuenta.

• Pestaña Parámetros

Establece la configuración de la Subcuenta de IVA, como hemos indicado, es primordial y necesaria para la correcta gestión del IVA en tu empresa, en el supuesto de no establecer los parámetros, los saldos de la subcuenta no serán procesados en los Modelos de I.V.A. y listados de Facturas.

En primer lugar, selecciona  el tipo de operación que será contabilizada utilizando esta Subcuenta.

A continuación, selecciona el porcentaje de IVA.

Establecido el Tipo de IVA y % de IVA pulsa en el botón Aceptar, y podrás comenzar a utilizar la Subcuenta en tus asientos Contables